Здравствуйте! Краткая схема - заказ товаров из США по схеме дропшиппинга (клиент оплачивает деньги мне, я перечисляю их американскому поставщику, поставщик отправляет товар по почте клиенту).
Планирую использовать УСН доходы-росходы. Вопрос - нужно ли включать в счет для клиентов НДС(т.к. товар ввозится из-за границы)? Очень не хотелось бы, сами понимаете

Упрощенцы не являются плательщиками НДС.

Как я понял, даже организации-упрощенцы должны:
а) платить НДС на таможне при ввозе товаров на территорию РФ (это не мой случай)
б) выполнять функции налогового агента по НДС. ... с 01.01.2006 обязанности налогового агента должны выполнять и те организации (предприниматели), которые реализуют товары иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах на основании договоров поручения, комиссии или агентского договора.

Хотелось бы, чтобы это было так... Но смотрим статью 346.11


Правда это вряд ли ко мне относится. Но вот статья 161 меня смущает

Да Вы все правильно поняли.

Отвечу Вам более развернуто.
Ваш вопрос:

Товар Вы продаете на территории РФ (насколько, я поняла). На территории РФ упрощенцы не являются плательщиками НДС. Все свои документы они выставляют без НДС (счет, акт, накладная).
От уплаты НДС на таможне никто не освобожден, в т.ч. и спецрежимники. Уплаченные Вами на таможне суммы НДС включаются в состав расходов. Т.е. за счет уплаченного на таможне НДС Вы уменьшаете свою налогооблагаемую базу. Но в расход принимаете только, в момент получения доходов от реализации данных товаров.

IrinaB, спасибо за ответ!
НДС оплачивается именно на таможне? Но ведь в моем случае, через таможню проходит уже посылка от поставщика-американца, отправленная физицескому лицу (покупателю). А физлица НДС не платят Только таможенную пошлину при сумме свыше 1000 евро.

Фактически, я просто посредник. Выходит, что НДС на таможне мне платить не придется?

Подключаюсь к вопросу.
Еще можно вопрос ко всем и к ТС? Откуда информация по расходам? Вы в налоговую будете предоставлять счет-фактуру из Америки или как?

ГТД , CMR и т.д. и. т.п. Вы будете подтверждать расходы, а не с/ф из Америки.

Извините, что так вклинился в тему

А если товар уходит в единственном экземпляре на физ.лицо, т.е. моему клиенту (схема дропшиппинга), то не будет никакой ГТД - нет смысла в данном случае оплачивать таможенную пошлину; мне кажется, не подходит и CMR. Есть еще варианты?

каким образом вы собираетесь легализовать товар, если он приходит на имя клиента? а именно как вы будете его растомаживать и вносить в расходы?

сделайте все проще и не усложняйте ситуацию. продаете товар по агентскому договору и все. и растомаживать не надо, так как получатель получает товар как физ. лицо.

Могу немного обнаглеть и попросить чуть подробнее описать схему?
Верно ли, что по агентскому договору я получаю все деньги, в нем указываю, что такую-то часть беру себе за указание услуг (и от этого плачу налоги), а такую-то часть денег отправляю поставщику? Или я что-то не понял?

Да, вы верно поняли. В договоре вы пишите например, что стоимость товара 5 баксов, доставка 5 баксов, плюс стоимость перевода 5 баксов и ваши 10% за оказание услуги от общей суммы, т.е. от 15 баксов, вы зарабатываете 1,5 доллара. а потом уже с 1,5 бакса платите налоги.

Еще небольшое уточнение.
Как оформить договор в электронной форме? У меня не будет встречи с физ.лицами. Нужно все через интернет. Можно как-нибудь реализовать через электронную почту или в устной форме? Не знаю, даже как.
Нашел кое-что:

взято с kommentarii.org/dogovora/page31.html
Получается, что все-таки можно в устной форме? Тогда как в налоговую отчетность сдавать? Выписки из банка (сколько получил от клиента, сколько потратил на покупку)? Что-то я совсем запутался... Помогите, пожалуйста.

Сообщение отредактировал Fantnk - 11.3.2011, 5:14

Открываете счет, который будет привязан к ИП, с него делаете покупки, и на него же переводят клиенты деньги. Проще выбрать УСН 6%, платите налог со всех поступивших денег к вам на счет. и никаких заморочек.
лучше договор заключать в письменной форме, отправляете человеку договор по эл. почте (отсканированый с вашей подписью), клиент ставит подпись (на каждом листе), сканирует и отправляет вам назад. Это поможет в дальнейшем избежать таких случаев как, "извините я не понял", "а вы об этом не сказали" " вы же сказали так" и так далее.

Если у вас будет сайт, то на сайте пишите все условия и при регистрации на вашем сайте, человек ставит галочку о согласии.

6% не очень походит, потому что у меня наценка 10%, отсюда я получу всего лишь 4%. А что если опубликовать на сайте оферту, с которой пользователи соглашаются перед покупкой? Но опять же остается вопрос, как в налоговую? Я хочу УСН (Дох-Расх). Или такая УСН никак не подойдет в моем случае?

в понедельник узнаю у бухгалтеров как вам лучше сделать.

Valerio, спасибо большое за то, что откликнулись. Жду понедельника

При ввозе товара из-за границы,согласно кода ТН ВЭД вы обязаны проплатить таможенные платежи, НДС (18%) и акцизы если таковы имеются. Если фирма на простом налогооблажении при экспорте продукции за рубеж получает к возврату НДС.

Здравствуйте)

Меня интересует вопрос с НДС и растаможкой.
Происходит так, человек отсылает мне, например, 1000р.
товар на ebay стоит 500. у меня там свой аккаунт,к которому привязан лицевой счет, на который будут поступать деньги от клиента.и с которого будет оплачиваться товар на сайте мною.
товар стоит 500р.т.е. после того, как я сделаю заказ, у меня на счету остается 500р.это и есть мое вознаграждение за оказание посреднических услуг.Заказ происходит от моего лица, потому что аккаунт на сайте и лицевой счет зарегистрированы на меня.

Прочитал здесь сообщение Valerio
"сделайте все проще и не усложняйте ситуацию. продаете товар по агентскому договору и все. и растомаживать не надо, так как получатель получает товар как физ. лицо."
Если я по договору комиссии (агентский договор), то есть от своего лица заказывать буду, то все будет так, как описано выше? клиент получит как физ лицо?
Или это предусматривается только при договоре поручения (агентский договор).
А если при договоре поручения, то как можно осуществить заказ, если мой аккаунт на сайте и лицевой счет привязаны ко мне, т.е. к моему ИП.