Наши бизнес форумы: Украинский | Белорусский || Реклама на форуме

Перейти к содержимому



Фотография

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ИП в 2015г.

фиксированные платежи взносы в пфр

  • Авторизуйтесь для ответа в теме
Сообщений в теме: 83

#1 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 26 May 2015 - 15:00

I. Размер страховых взносов в 2015г.

(ст.14 Закона №212-ФЗ от 24.07.09г.)

 

В 2015 году размер страховых взносов ИП «за себя» (фиксированные платежи) определяется следующим образом:

 

1. Для ИП, чей годовой доход  НЕ превышает 300 000 руб. - фиксированные платежи составляют  22 261,38 руб.

  • В  ПФР =  18 610.80 руб. (5965 руб. × 26% × 12 мес.)
  • В ФФОМС = 3 650.58 руб. (5965 руб. × 5.1% × 12 мес.)

Обратите внимание! Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрируются после начала года или, наоборот, прекратят свою деятельность до конца года, должны уплатить взносы только за те месяцы, в которых у них был статус предпринимателя. Взносы за неполный месяц будут определяться пропорционально количеству календарных дней ведения предпринимательской деятельности.

 

2. Для ИП, чей годовой доход  больше 300 000 руб. сумма фиксированного платежа рассчитывается в два этапа:

1 этап:

- с суммы доходов до 300 000 – фиксированные платежи уплачиваются в размере 22 261,38руб.

  • В  ПФР =  18 610.80 руб. (5965 руб. × 26% × 12 мес.)
  • В ФФОМС = 3 650.58 руб. (5965 руб. × 5.1% × 12 мес.)

Обратите внимание! Индивидуальные предприниматели, которые зарегистрируются после начала года или, наоборот, прекратят свою деятельность до конца года, должны уплатить взносы только за те месяцы, в которых у них был статус предпринимателя. Взносы за неполный месяц будут определяться пропорционально количеству календарных дней ведения предпринимательской деятельности.

2 этап:

- с суммы превышающей 300 000 – 1% от дохода превышающего 300 000 руб.

  • В ПФР = 1% * Доход превышающий 300 000руб.

Общий расчет фиксированного платежа для ИП, чей годовой доход превышает 300 000руб., выглядит следующим образом:

  • В ПФР = 18 610.80 руб. + 1% * Доход ИП превышающий 300 000 руб.
  • В ФФОМС = 3 650.58 руб.

Обратите внимание! Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс.рублей не уплачиваются!

 

Согласно ч. 1.1. ст.14 Закона №212-ФЗ от 24.07.09г. общая сумма фиксированных взносов в ПФ за год не может быть больше 8 МРОТ х 12 х 26% .

Т.е. максимум который может заплатить  в 2015г. ИП в ПФР и ФФОМС = 152 536,98 (8 х 5965руб. х 12 х 26% +  5965 х 12  х 5,1%)

Пример 1.

Доход ИП в 2015г. составил 1млн.руб.

В 2015г. в ПФР ИП должен будет перечислить – 29 261,38 руб. = (22 261,38. + 1% х (1 000 000руб. – 300 000руб.)

Пример 2.

Доход ИП в 2015г. составил 15млн.руб.

В 2015г. в ПФР ИП должен будет перечислить – 152 536,98руб.

(22 261,38 руб. + 1% х (15 000 000руб. – 300 000руб.) = 169 261,38 - данная сумма больше максимально возможных взносов установленных ч. 1.1. ст.14 Закона №212-ФЗ.

Таким образом за 2015г. ИП должен перечислить максимальную сумму фиксированных платежей = 152 536,98руб.

 

II. Определяем доход ИП для правильного расчета страховых взносов

(ч.8 ст.14 Закона №212-ФЗ от 24.07.09г.)

- У ИП на ОСН - доходы, определяемые в соответствии со ст.227 НК РФ (т.е. доходы облагаемые НДФЛ).

Расходы при определении дохода для расчета взносов НЕ учитываются.

 

- У ИП на УСН  - доходы, определяемые в соответствии со ст.346.15 НК РФ (т.е. доходы, облагаемые налогом по УСН).

У ИП применяющих объект налогообложения «Доходы-Расходы»  расходы при определении дохода для расчета взносов НЕ учитываются.

 

- У ИП на ЕНВД - вмененный доход, определяемый в соответствии со ст.346.29 НК РФ (т.е. рассчитанный по формуле: базовая доходность из НК РФ × сумма физических показателей × корректирующие коэффициенты К1× К2).

При определении годового дохода складываются вмененные доходы по декларациям за 1-4 квартал.

 

- У ИП на ПСН - потенциально возможный доход, рассчитываемый по правилам ст. 346.47 НК РФ и ст. 346.51 НК РФ (т.е. тот доход, от которого считается стоимость патента).

 

- Если ИП применяет  более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

 

III.  Сроки уплаты фиксированных платежей ИП в 2015г. :

(ст.16 Закона №212-ФЗ от 24.07.09г.)

  • 22 261,38 руб. – срок уплаты до 31 декабря 2015 года. Данный взнос можно уплатить как частями (ежемесячно, ежеквартально), так и единовременно.

«Вмененщики» данный взнос платят ежеквартально! Не позднее последнего дня квартала (т.е. не позднее 31марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря), иначе не сможете уменьшить свой квартальный ЕНВД.

  • 1% от дохода – срок уплаты этой части фиксированных платежей - до 01 апреля 2016 года.

С 2014 года  ИП  1967 года рождения и моложе не делят самостоятельно страховые взносы на страховую и накопительную часть пенсии (как это было в прошлые годы). Взносы на пенсионное страхование уплачиваются с 2014г. одной платежкой (либо квитанцией, если перечисляете через Сбербанк). Делит на страховую и накопительную часть сам ПФ.Тарифы в 2015г. остались прежними: для ИП 1967г.р. и моложе страховая часть – 20%, накопительная часть 6%; для ИП 1966г.р. и старше, а также для ИП, которые не писали заявление о переводе накопительной части в НПФ - все 26 % на страховую часть.

 

Фиксированные взносы (в том числе и взносы на обязательное медицинское страхование) уплачиваются в Пенсионный фонд.

 

Таким образом, у вас будет одна платежка (квитанция) с назначение платежа: «Страховые взносы на ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС» и одна платежка (квитанция) с назначением платежа: «Страховые взносы в фиксированном размере ПФР».

 

Реквизиты для оплаты размещены на официальном сайте ПФР (pfrf.ru), в разделе «Электронные сервисы». Здесь же можно сформировать квитанцию для оплаты страховых взносов, пеней и штрафов.

 

Обратите внимание! В ст. 16 Закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 г., которая регулирует порядок исчисления страховых взносов "самозанятыми" плательщиками, не производящими выплат физлицам, условия об округлении перечисляемых фиксированных взносов до полных рублей нет. То есть данные платежи ИП производят с точностью до копеек.

 

IV. Уменьшение налога за счёт суммы фиксированного платежа ИП.

 

УСН 6%:

  • - если без наемных работников уменьшение налога на всю сумму фиксированных платежей – 100%
  •  - с работниками - не более 50%. (см. ст.346.21 НК РФ)

 

ЕНВД:

  •  - без наемных работников уменьшает единый налог на всю сумму фиксированных платежей – 100%
  • - с работниками - вообще не уменьшает.

«Вмененщики» работодатели могут уменьшить сумму единого налога только за счет страховых взносов уплаченных за работников, но не более чем на 50%.

(см. ст.346.32 НК РФ, а также письмо Минфина от 08.04.13г. №03-11-11/139)

 

 Предприниматели, находящиеся на УСН 6%, либо на ЕНВД и желающие ежеквартально уменьшать свой  налог на сумму страховых взносов,  должны ежеквартально перечислять страховые взносы не позднее последнего дня квартала (т.е. не позднее 31 марта - за первый квартал, не позднее 30 июня – за второй квартал, не позднее 30 сентября - за 3й квартал, и не позднее 31 декабря - за 4й квартал). Т.к. НК РФ даёт Вам право уменьшить единый налог (авансовые платежи по налогу) на сумму уплаченных страховых взносов (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.

 

Сумму взноса, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 апреля 2016 года, но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов. Тут действует то же правило:  на сумму уплаченных страховых взносов (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде.

 

ПСН:

  • не имеют право уменьшить стоимость патента на сумму взносов во внебюджетные фонды.

 

ИП применяющие ОСН и УСН «Доходы-Расходы» сумму страховых взносов (фиксированных платежей) учитывают в составе расходов.

 

V. Кто имеет право не платить страховые взносы (фиксированный платеж).

Не начислять взносы «за себя» разрешено тем ИП, кто не ведет деятельность по основаниям, перечисленным в пункте 1 ст.11 Закона №173-ФЗ от 17.12.01. А именно:

  •  служба по призыву в армии;
  • период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более трех лет в общей сложности;
  • период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности;
  • период проживания за границей супругов работников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственных органов при федеральных органах исполнительной власти либо в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительства государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за границей и международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации, но не более пяти лет в общей сложности.

Обратите внимание! Если в расчетном периоде были месяцы, в течение которых ИП вёл предпринимательскую деятельность, то ему необходимо будет уплатить взносы пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых такая деятельность осуществлялась.

За  неполный месяц профессиональной деятельности, в котором ИП могут не исчислять и не уплачивать взносы, фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца (ч.7 ст.14 Федеральный закон от 24.07.09г. № 212-ФЗ)

Отсутствие деятельности должно быть документально подтверждено (ч. 6 ст. 14 ФЗ № 212).

 

VI. Прекращение деятельности в качестве ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту жительства о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в течение трех дней со дня принятия такого решения. В случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя уплата страховых взносов производится не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения его деятельности включительно(ч.8 ст.16 Федеральный закон от 24.07.09г. №212-ФЗ)

Раньше, при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя обязательным было получение справки в Пенсионном фонде для дальнейшего предоставления ее в регистрирующий орган. Без этого документа в инспекции физическому лицу отказывали в снятии с учёта. Сегодня в связи с изменениями в законодательстве регистрирующий орган должен сам запрашивать необходимую информацию о предпринимателе в территориальном органе Пенсионного фонда.

Наличие задолженности по страховым взносам не является основанием для отказа в государственной регистрации прекращения предпринимательской деятельности. Долги никуда не уйдут и будут числиться уже за физическим лицом. Рано или поздно эту задолженность все равно придется погасить.

 

VII. Помним о наказании

В соответствии с изменениями, внесенными в законодательство о страховых взносах, за налоговыми органами закреплена обязанность направления в органы ПФР сведений о доходах плательщиков страховых взносов за расчетный период не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом. После этой даты до окончания текущего расчетного периода налоговые органы будут представлять сведения о доходах плательщиков страховых взносов в срок не позднее первого числа каждого следующего месяца.

Сведения о доходах, переданные налоговыми органами в ПФР, будут являться основанием для направления самозанятому населению требований об уплате задолженности, а также для проведения принудительного взыскания задолженности с расчетных счетов, открытых в кредитных организациях либо через службу судебных приставов за счет имущества должников.

В том случае, если плательщик страховых взносов не представит необходимую отчетность о доходах в налоговые органы до окончания текущего расчетного периода, страховые взносы за истекший расчетный период будут взыскиваться в размере, определяемом как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенное в 12 раз:

8 МРОТ (5965 × 8 × 12 × 26%)

 

Таким образом, индивидуальные предприниматели, которые не ведут деятельность и не сдают налоговую отчетность, после 15 июня 2016 года будут получать требования об уплате взносов в размере 148 886,40 руб.

 

VIII. Кабинет плательщика

(информация с официального сайта ПФР – pfrf.ru)

На официальном сайте ПФР, с целью улучшения взаимодействия со страхователями и индивидуальными предпринимателями по вопросам начисленных и уплаченных страховых взносов внедрен новый информационный ресурс «Кабинет плательщика».

Для подключения к электронному сервису «Кабинет плательщика» необходимо перейти по ссылке «Регистрация», заполнить реквизиты страхователя (регистрационный номер в ПФР, ИНН) и выбрать способ получения кода активации.

При выборе способа получения кода активации заказным письмом данное письмо будет направлено по адресу регистрации, указанному в ЕГРИП.

При выборе личного способа получения кода активации его можете получить Вы или  Ваш уполномоченный представитель (при предъявлении в территориальный орган ПФР нотариально заверенной доверенности).

Для страхователей, заключивших с ПФР соглашение об обмене электронными документами по телекоммуникационным каналам связи, код активации можно получить с помощью программного обеспечения, используемого для электронного документооборота с ПФР.

Возможность обращения к «Кабинету плательщика» позволяет плательщикам страховых взносов в сервисах:

- с минимальными затратами оформлять на бумажном носителе безошибочный платежный документ для уплаты страховых взносов, пеней и штрафов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) в соответствии с требованиями законодательства;
- получать реестр платежей за заданный период с учетом исполненных решений о зачетах и возвратах для дистанционной сверки платежей на ОПС и ОМС;
- получать в электронном виде информацию о состоянии расчетов  в виде справки по утвержденной форме;
- осуществлять контроль полноты уплаты страховых взносов и пеней на ОПС и ОМС;
- осуществлять дистанционную проверку подготовленного расчета (РСВ-1) – для работодателей;
- оперативно получать информацию по вопросам администрирования страховых взносов и взыскания задолженности.

 

 


  • 5

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#2 БКО

БКО

    Загадочный незнакомец

  • Новички
  • Pip
  • Cообщений: 1

Отправлено 15 July 2015 - 13:53

"УСН 6%:

  • - если без наемных работников уменьшение налога на всю сумму фиксированных платежей – 100%" - почему не учитваете +1%

  • 0

#3 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 15 July 2015 - 15:25

 

 

почему не учитваете +1%

 

Под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате самозанятым лицом за расчетный период, с учетом его дохода (ч.1 ст.14 Закона №212-ФЗ).

В понятие «фиксированный платеж» включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1% от суммы дохода ИП, превышающей 300 000 руб.


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#4 azaaЯ

azaaЯ

    Хороший собеседник

  • Пользователи
  • PipPip
  • Cообщений: 81

Отправлено 29 July 2015 - 13:46

Добрый день! Подскажите кто знает. 1) ИП работающая сама может уменьшить оплату налога на 100% за счет страховых взносов в Пфр и Фмс(обязательные взносы). А может ли она уменьшить еще и заплатив ФСС за себя(добровольный взнос) 2) Работаю сама, без кассы, на вмененке, какие документы, книги нужно вести в магазине и предоставить в случае проверки?
  • 0

#5 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 03 August 2015 - 16:25

 А может ли она уменьшить еще и заплатив ФСС за себя(добровольный взнос).

К сожалению, не сможет (подробнее в Письме Минфина России от 30.04.15 №03-11-11/25546).

 

2) Работаю сама, без кассы, на вмененке, какие документы, книги нужно вести в магазине и предоставить в случае проверки?

 

Вас налоговая проверка интересует?

Налоговая в первую очередь будет проверять документы, касающиеся исчисления ЕНВД (т.е. документы связанные с определением физ.показателя и базовой доходности).

Могут запросить первичку (акты, накладные и т.п.), движение по складу, договоры с контрагентами (на предмет выявления деятельности не подпадающий под ЕНВД).

Книгу учёта доходов и расходов "вмененщики" не ведут.

Кассовую дисциплину имеют право не соблюдать (не устанавливать лимит, не оформлять ПКО, РКО, кассовую книгу). Т.к. это право, а не обязанность, то должен быть Приказ (Распоряжение ИП) со ссылкой на Указание №3210-У.

Всё это много раз обсуждалось на форуме. Можно воспользоваться поиском и почитать более подробно интересующие Вас темы.

Вопросы по ЕНВД выделены в один большой раздел http://www.biznet.ru/forum126.html


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#6 vladi34

vladi34

    Энтузиаст

  • Пользователи
  • PipPipPip
  • Cообщений: 171

Отправлено 14 October 2015 - 12:26

Добрый день. Подскажите, зарегистрировался в конце августа в качестве ИП.  На расчетный счет перечислено около 50 тыс. У меня УСН 6%. Взносы в ПФР хочу заплатить за квартал что бы не платить налоги, до какого числа это надо сделать? До 20 октября или 25 декабря?


  • 0

#7 клон

клон

    *****

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 12800

Отправлено 14 October 2015 - 12:34

до 31 декабря  :)


  • 0

#8 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 14 October 2015 - 14:00

Добрый день. Подскажите, зарегистрировался в конце августа в качестве ИП.  На расчетный счет перечислено около 50 тыс. У меня УСН 6%. Взносы в ПФР хочу заплатить за квартал что бы не платить налоги, до какого числа это надо сделать? До 20 октября или 25 декабря?

Чтобы не перечислять налог УСН, поквартальный ПФР должен быть уплачен:

за 1кв. до 31 марта

за 2кв. до 30 июня

за 3кв. до 30 сентября

за 4кв. до 31 декабря


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#9 vladi34

vladi34

    Энтузиаст

  • Пользователи
  • PipPipPip
  • Cообщений: 171

Отправлено 14 October 2015 - 18:07

Чтобы не перечислять налог УСН, поквартальный ПФР должен быть уплачен:

за 1кв. до 31 марта

за 2кв. до 30 июня

за 3кв. до 30 сентября

за 4кв. до 31 декабря

Ирина а подскажите я зарегистрировался 24 августа, я уже пролетел по данной схеме если за 6 дней не уплатил до 30 сентября? Движения да и вообще счета расчетного у меня до середины сентября не было.


  • 0

#10 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 14 October 2015 - 19:44

Ирина а подскажите я зарегистрировался 24 августа, я уже пролетел по данной схеме если за 6 дней не уплатил до 30 сентября? Движения да и вообще счета расчетного у меня до середины сентября не было.

Да. Пролетели. За 3кв. придется уплатить налог УСН. Зачесть страховые взносы сможете теперь только в 4кв. (причём зачесть и взносы уплаченные за 3кв., и взносы уплаченные за 4кв. Главное не прозевайте срок уплаты.)


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#11 vladi34

vladi34

    Энтузиаст

  • Пользователи
  • PipPipPip
  • Cообщений: 171

Отправлено 15 October 2015 - 12:16

Да. Пролетели. За 3кв. придется уплатить налог УСН. Зачесть страховые взносы сможете теперь только в 4кв. (причём зачесть и взносы уплаченные за 3кв., и взносы уплаченные за 4кв. Главное не прозевайте срок уплаты.)

Спасибо большое за ответы. У меня счета не было в августе, т.е. налогов тоже. т.к. фактически не работал эти 6 дней.


  • 0

#12 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 15 October 2015 - 12:36

Спасибо большое за ответы. У меня счета не было в августе, т.е. налогов тоже. т.к. фактически не работал эти 6 дней.

3кв. заканчивается 30 сентября, а не в августе. Оплатить налоги за 3кв. нужно до 26 октября. (налог УСН)


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#13 natadokk

natadokk

    Энтузиаст

  • Пользователи
  • PipPipPip
  • Cообщений: 159

Отправлено 16 October 2015 - 11:15

Ирина, подскажите, а если у ИП есть работники, но сам у себя он не оформлен естественно, он должен платить взносы за себя? 

 

Мы всегда платили, а сейчас я полезла смотреть какой взнос в этом году и прочла фразу "Если у ИП нет работников, он платит взносы за себя в фикс.размере"..... Это что значит?

 

Благодарю за ответ. :)


И еще хотела один момент для себя уточнить. Налог УСН уменьшается на сумму взносов в ПФР только на самого ИП (фикс.сумма) или за работников тоже? 

 

К примеру, у нас налог УСН за год составил 100000 рублей. Фикс. ИП грубо 25000. За работников было уплачено 80000 страховых взносов. 

 

Я налог УСН уменьшаю на 50000? (ровно половина от 100) или на 25000 (на сумму фикс.платежа за ИП)? 


  • 0
Тайская косметика оптом www.bath-bloom.ru

#14 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 16 October 2015 - 11:23

Ирина, подскажите, а если у ИП есть работники, но сам у себя он не оформлен естественно, он должен платить взносы за себя? 

 

Мы всегда платили, а сейчас я полезла смотреть какой взнос в этом году и прочла фразу "Если у ИП нет работников, он платит взносы за себя в фикс.размере"..... Это что значит?

ИП "за себя" платит фиксированные платежи не зависимо от того есть у него работники или нет (в первом сообщении данной темы ссылки на закон).



И еще хотела один момент для себя уточнить. Налог УСН уменьшается на сумму взносов в ПФР только на самого ИП (фикс.сумма) или за работников тоже?

Упрощенцы имеют право уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов уплаченных за сотрудников и на сумму фиксированного платежа, но не более чем на 50% (от суммы налога УСН).


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#15 natadokk

natadokk

    Энтузиаст

  • Пользователи
  • PipPipPip
  • Cообщений: 159

Отправлено 16 October 2015 - 11:26

Спасибо! теперь понятно) А то мы фикс.платеж обычно в ноябре-декабре платим, вот я и подумала, а вдруг не имеем права уменьшать налог УСН, который я авансом плачу за каждый квартал. 


  • 0
Тайская косметика оптом www.bath-bloom.ru

#16 Natalia65

Natalia65

    Форумчанин

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPip
  • Cообщений: 277

Отправлено 22 October 2015 - 14:13

Плохая новость от Минфина.

Взносы в ПФР, исчисленные в размере 1 процента от суммы дохода предпринимателя, превышающей 300 тысяч рублей, не относятся к фиксированному платежу в ПФР, который ИП уплачивает «за себя». Это означает, что предприниматель на УСН (как с работниками, так и без таковых) при расчете единого налога не может учесть платеж, перечисленный в ПФР в связи с превышением лимита годового дохода. Такой вывод следует из письма Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09/57011, которое является ответом на запрос Федеральной налоговой службы.

 

Прикрепленные файлы


  • 0

#17 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 22 October 2015 - 22:26

Плохая новость от Минфина.

Взносы в ПФР, исчисленные в размере 1 процента от суммы дохода предпринимателя, превышающей 300 тысяч рублей, не относятся к фиксированному платежу в ПФР, который ИП уплачивает «за себя». Это означает, что предприниматель на УСН (как с работниками, так и без таковых) при расчете единого налога не может учесть платеж, перечисленный в ПФР в связи с превышением лимита годового дохода. Такой вывод следует из письма Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09/57011, которое является ответом на запрос Федеральной налоговой службы.

Письма Минфина носят информационно-разъяснительный характер. Эти письма не имеют статуса официального комментария к Кодексу (и прочим нормативным актам). Следовать им налогоплательщик может только на свой страх и риск.

Данное разъяснение противоречит Закону №212-ФЗ.


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#18 JiMeHo

JiMeHo

    Загадочный незнакомец

  • Пользователи
  • Pip
  • Cообщений: 13

Отправлено 25 November 2015 - 01:04

Ирина, добрый вечер. Все пытаюсь разобраться с этой бухгалтерией, с переменным успехом. Не подскажете по следующим вопросам:

 

1. Обязательно иметь расчетный счет, чтобы мне переводили деньги? Обычная карточка сбербанка не пойдет?) 

 

2. Если я открыл ИП 30.10.15 то мне нужно будет платить сумму меньшую 5565р345? расчитывать по кол-ву дням?

 

3. Если за расчетный период на р/сч поступило например 50000 и заплатив налог вовремя за ИП, то 3000 я могу не платить, я правильно понимаю?)


  • 0

Ersh51.ru - лучшее импортозамещение пивных снеков! (сайт ещё пока сыроват :?:  :!: )


#19 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 25 November 2015 - 10:15

Ирина, добрый вечер. Все пытаюсь разобраться с этой бухгалтерией, с переменным успехом. Не подскажете по следующим вопросам:

 

1. Обязательно иметь расчетный счет, чтобы мне переводили деньги? Обычная карточка сбербанка не пойдет?) 

 

Добрый день!

Действующее законодательство не содержит прямого запрета на использование личных карточек в предпринимательской деятельности. Налоговики ничего не имеют против использования личных карточек в предпринимательской деятельности.

А вот банки против. Посмотрите свой договор с банком. Прописан ли там запрет? Если прописан, то долго с карточкой не протянете, расторгнут договор в одностороннем порядке.

 

Если я открыл ИП 30.10.15 то мне нужно будет платить сумму меньшую 5565р345? расчитывать по кол-ву дням?

 

Да. На сайте "клерк" в разделе "инструменты" есть очень удобный калькулятор для расчёта страховых взносов ИП.

Если за расчетный период на р/сч поступило например 50000 и заплатив налог вовремя за ИП, то 3000 я могу не платить, я правильно понимаю?)

 

Да, правильно понимаете. Если страховые взносы уплатите вовремя, то сможете уменьшить налог на сумму страховых взносов (если у Вас ЕНВД или УСН 6%). Если страховые взносы "покроют" сумму налога, то налог не платите.


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#20 Natalia65

Natalia65

    Форумчанин

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPip
  • Cообщений: 277

Отправлено 27 November 2015 - 08:33

Приближается срок уплаты взносов, уважаемые предприниматели. Чтобы избежать проблем с ПФР, лучше оплатить взносы до 25 декабря. 

То есть если вы платите 31 декабря,может случиться так, что платеж не успеет пройти, особенно если в платежке будут ошибки и ПФР будет уточнять платеж. И такой платеж пройдет в январе, соответственно будут начислены пени.

ПФР работает через казначейство, а казначейство это не банк, который зачисляет в течение 10 минут, там все посложнее


  • 0

#21 JiMeHo

JiMeHo

    Загадочный незнакомец

  • Пользователи
  • Pip
  • Cообщений: 13

Отправлено 27 November 2015 - 10:44

Добрый день!

Действующее законодательство не содержит прямого запрета на использование личных карточек в предпринимательской деятельности. Налоговики ничего не имеют против использования личных карточек в предпринимательской деятельности.

А вот банки против. Посмотрите свой договор с банком. Прописан ли там запрет? Если прописан, то долго с карточкой не протянете, расторгнут договор в одностороннем порядке.

 

Да. На сайте "клерк" в разделе "инструменты" есть очень удобный калькулятор для расчёта страховых взносов ИП.

Да, правильно понимаете. Если страховые взносы уплатите вовремя, то сможете уменьшить налог на сумму страховых взносов (если у Вас ЕНВД или УСН 6%). Если страховые взносы "покроют" сумму налога, то налог не платите.

Спасибо, Ирина. вроде картина проясняется :) Но осталось ещё пару вопросов, но уже по поводу складского учета:

 

1. Получается если я что-то продаю (со своего склада), то мне должен быть приход на те же самые позиции которые продал в том же самом кол-ве?

 

2. Ну и вытекающий из 1 вопрос: зачем мне этот КУДиР и его обязательно вести?? я туда должен заносить все приходы и расходы? Его проверяет налоговая?

 

Большое спасибо, за уделенное время :)


  • 0

Ersh51.ru - лучшее импортозамещение пивных снеков! (сайт ещё пока сыроват :?:  :!: )


#22 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 27 November 2015 - 10:58

Спасибо, Ирина. вроде картина проясняется :) Но осталось ещё пару вопросов, но уже по поводу складского учета:

 

1. Получается если я что-то продаю (со своего склада), то мне должен быть приход на те же самые позиции которые продал в том же самом кол-ве?

 

2. Ну и вытекающий из 1 вопрос: зачем мне этот КУДиР и его обязательно вести?? я туда должен заносить все приходы и расходы? Его проверяет налоговая?

 

Большое спасибо, за уделенное время :)

1. Да, конечно. Иначе как Вы можете продать то, чего нет на складе :)

2. Вы так и не указали свою систему налогообложения. Если Вы на ОСН, УСН или ПСН, то обязаны вести КУДиР (для ПСН просто Книга учёта доходов). Данная обязанность прописана в НК РФ. "Вмененщики" Книгу не ведет.

Если у Вас УСН 6% (либо ПСН), то в книге фиксируете только свой доход.

Книгу налоговая запрашивает на камеральную и выездную проверку. Вместе с декларацией подавать КУДиР не нужно.


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#23 JiMeHo

JiMeHo

    Загадочный незнакомец

  • Пользователи
  • Pip
  • Cообщений: 13

Отправлено 27 November 2015 - 19:10

1. Да, конечно. Иначе как Вы можете продать то, чего нет на складе :)
2. Вы так и не указали свою систему налогообложения. Если Вы на ОСН, УСН или ПСН, то обязаны вести КУДиР (для ПСН просто Книга учёта доходов). Данная обязанность прописана в НК РФ. "Вмененщики" Книгу не ведет.
Если у Вас УСН 6% (либо ПСН), то в книге фиксируете только свой доход.
Книгу налоговая запрашивает на камеральную и выездную проверку. Вместе с декларацией подавать КУДиР не нужно.

1. Ещё 1 вопрос возник :) Налогом облагаются все денежные средства поступающие на расч/сч или только проводные? Налоговики могут отслеживать движение?

2. По прошлому вопросу, с карточкой вместо расчетного. Мне пытались перевести ден. средства, но платежка не прошла: "не корректные реквизиты", вместо расчетного был указан лицевой счет
  • 0

Ersh51.ru - лучшее импортозамещение пивных снеков! (сайт ещё пока сыроват :?:  :!: )


#24 IrinaB

IrinaB

    Главный бухгалтер

  • Пользователи
  • PipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPipPip
  • Cообщений: 4311

Отправлено 27 November 2015 - 19:34

1. Ещё 1 вопрос возник :) Налогом облагаются все денежные средства поступающие на расч/сч или только проводные?

Налогом облагается только Ваш доход. Взнос личных средств, например, доходом не является. Налогом, соответственно, не облагается.

 

Налоговики могут отслеживать движение?

 

Да. Запрашивают информацию у банка.

 

Мне пытались перевести ден. средства, но платежка не прошла: "не корректные реквизиты"

 

Видимо, действительно, покупатель внёс некорректно реквизиты :)


  • 0

С уважением, Ирина.
Моя группа vk.com/accountingrecipes (бесплатные бух.консультации)


#25 dfkthf31

dfkthf31

    Загадочный незнакомец

  • Новички
  • Pip
  • Cообщений: 1

Отправлено 09 December 2015 - 10:43

Подскажите пожалуйста, ИП на патенте, открыт 5 месяцев. 1% от суммы дохода превышающего 300 000 рассчитывается от всей налоговой базы (потенциально возможный ГОДОВОЙ доход) или только за срок 5 месяцев?  Заранее большое спасибо!


  • 0






Copyright 2004-2016 Бизнес форумы Бизнэт
Связь с Администрацией || Реклама на форуме