Оформление ТОРГ-12 без реальной передачи товара Покупателю. Налоговое нарушение?

[Гость Dmitriy_Donskoy]

Уважаемые форумчане, такой вопрос:

 

Продавец обязался поставить Покупателю оборудование стоимостью около 200 млн.руб осенью 2015г.

Продавец и Покупатель подписали ТОРГ-12 осенью 2015, якобы поставка состоялась, но реально товар еще не передан Покупателю, а до  сих пор (февраль 2016г.) находится в производстве.

Осенью, задним числом переоформили спецификации к договору, указав в них, что Покупатель может оставить товар у Продавца на ответхранение. Тогда же подписали акт ответхранения МХ-1.

 

Покупатель- посредник, передает это оборудование своему Заказчику.

 

Какие могут быть последствия?

Интересуют в первую очередь не гражданско-правовые последствия,

а последствия, если эта информация дойдет до налоговой, прокуратуры и т.д.

Может ли это быть признано налоговым правонарушением?

Мошенничеством, административным, уголовным правонарушением?

И чем это грозит Продавцу и Покупателю? Конечному Заказчику?

 

ФНС, если будет проводить проверку по данному факту - будет проводить только камеральную проверку по документам?

А если один из сотрудников заявит об этом, и готов будет сообщить всю информацию - возможна ли выездная проверка с опросом сотрудников и осмотром оборудования?