Как инвестировать деньги из ЕС в Россию?

[Beholder]

Доброго дня!.

Ситуация такая под проект нашли инвестора из Польши, хотим под новый проект сделать ООО где он будет одним из соочуредителей, и инвестор хочет вложить на первый этап сразу 5 млн рублей. Вопрос в том, как это должно быть проведено, чтобы грамотно и без проблем завести деньги в Россию и разместить на наших счетах? Нет ли сейчас каких-то ограничений? И имеет ли значение, будет он инвестировать как физ лицо или как компания?

[persie]

Учредителем ООО может быть и физ.лицо и юр.лицо. Берете и переводите деньги,как при любом другом переводе,главное чтобы банк поддерживал межгосударственные переводы

[ValerijKoch]

мне кажется лучше оформить займ от физ лица. Проще потом вывести эти 5млн назад. И включить этого физика в состав учредителей,

[Beholder]

То есть нет никаких ограничений для ИП в состав учередителей которого входит русский, белорус и поляк? (звучит как анектод). И никаких дополнительных соглашений, проверок и прочего не надо производить, Чтобы получить деньги с территории евросоюза на счет в России? Достаточно будет включить его в состав учередителей, и оформить договор беспроцентного займа на эту сумму?

[pevgen]

То есть нет никаких ограничений для ИП в состав учередителей которого входит русский, белорус и поляк? (звучит как анектод). И никаких дополнительных соглашений, проверок и прочего не надо производить, Чтобы получить деньги с территории евросоюза на счет в России? Достаточно будет включить его в состав учередителей, и оформить договор беспроцентного займа на эту сумму?

Если этот физик будет находиться на территории России меньше 182-х дней в году, то НДФЛ у него будет по ставке больше 30% как у не резидента.

Это к вопросу о выводе.

[ivtt]

Если этот физик будет находиться на территории России меньше 182-х дней в году, то НДФЛ у него будет по ставке больше 30% как у не резидента.

Это к вопросу о выводе.

Вообще-то с Польшей есть

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Польша от 22.05.1992 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества"

https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/inttax/mpa/dn/

Там ставка 10 % , правда различные ньюансы есть.

[ValerijKoch]

То есть нет никаких ограничений для ИП в состав учередителей которого входит русский, белорус и поляк? (звучит как анектод). И никаких дополнительных соглашений, проверок и прочего не надо производить, Чтобы получить деньги с территории евросоюза на счет в России? Достаточно будет включить его в состав учередителей, и оформить договор беспроцентного займа на эту сумму?

да, он пишет расписку, что дал вам деньги в долг  на 2 года, переведет ее и заверит. Потом через 2 года или позже по новой расписке переведете ему в польшу 5млн. А так потом эти 5 лямов придется через посредников обналичивать. Т.е. подумайте о будущей наличке.

[Remy]

если в польше юр лицо то станьте его дочерней компанией, если физ то договор займа и не морочтесь 

[ValerijKoch]

если в польше юр лицо то станьте его дочерней компанией, если физ то договор займа и не морочтесь 

дочернее это дорого. и смысла в этом точно нет.

[pevgen]

Вообще-то с Польшей есть

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Польша от 22.05.1992 "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества"

https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/inttax/mpa/dn/

Там ставка 10 % , правда различные ньюансы есть.

Причем тут двойное налогообложение?

30% для нерезиднтов - это налог в России.

Подоходный налог с нерезидентов РФ: когда применяются другие ставки?

Перечислим все возможные случаи, когда ставка НДФЛ для нерезидентов будет составлять отличную от 30% величину:

1. Налоговая ставка будет равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).
2. Налоговая ставка будет равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:

• иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);
• иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п. 3 ст. 224 НК РФ);

[ivtt]

 

Причем тут двойное налогообложение?

30% для нерезиднтов - это налог в России.Подоходный налог с нерезидентов РФ: когда применяются другие ставки?

Перечислим все возможные случаи, когда ставка НДФЛ для нерезидентов будет составлять отличную от 30% величину:

• Налоговая ставка будет равна 15%, если любые физические лица, которые не признаны резидентами РФ, получали доходы в виде дивидендов как участники российских компаний (п. 3 ст. 224 НК РФ).
• Налоговая ставка будет равна 13%, если доходы получены от трудовой деятельности в РФ следующими категориями нерезидентов:

• иностранцами, работающими по патенту (п. 3 ст. 224, ст. 227.1 НК РФ);
• иностранцами, являющимися высококвалифицированными специалистами (п. 3 ст. 224 НК РФ);

ст.8 Проценты.

1. Проценты, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые лицу с постоянным местопребыванием в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

Однако такие проценты могут также облагаться налогом в том Договаривающемся Государстве, в котором они возникают и в соответствии с законодательством этого Государства, но налог в этом случае не должен превышать 10 процентов валовой суммы процентов.

 

3. Термин "проценты" при использовании в настоящем Соглашении означает доход от долговых требований любого вида, в частности, доход от правительственных ценных бумаг, облигаций и долговых обязательств, включая премии и выигрыши, относящиеся к таким ценным бумагам, облигациям и долговым обязательствам, а также любой другой доход, который рассматривается налоговым законодательством Государства, в котором возникает доход, как доход от предоставленных в ссуду сумм.

 

СОГЛАШЕНИЕ от 22 мая 1992 года МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РЕСПУБЛИКИ ПОЛЬША ОБ ИЗБЕЖАНИИДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА

https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/inttax/mpa/dn/

*

Т.е. если физ.лицо резидент Польши , предоставит деньги по догогову займа ООО из РФ, он может уплачивать налоги от процентов по этому договору займа не в РФ, в Польша.

*

Если же это физ.лицо будет получать дивиденды от участия в российском ООО, то налоги можно начислять в РФ или Польше.

*

Выгодно ли будет платить налоги по договору займа в РФ или в Польше -не могу сказать, пусть это сам ТС выясняет. Но что-то смотрю, в Польше большие налоги,может даже выгоднее у нас в РФ их заплатить будет.

Для начала пусть кажет сколько будет налогов с процентов от 5 млн. рублей год в Польше для физ.лица резидента ?

[ivtt]

Отковырял в инете , вот  такие ставки подоходного налога в Польше. .

на сколько они актуальны не могу сказать:

Определенные категории дохода (выручки) облагаются налогом по отдельным правилам. К ним относятся доходы:

• частной аренды (по заявлению налогоплательщика — 8,5% от суммы дохода);
• дивиденды (19%);
• проценты на сбережения (19%);
• доходы от участия в основных фондах (19%);
• прибыль от продажи ценных бумаг (19%);
• продажи частной недвижимости (19%);
•  
• доход иностранной компании (19% налога на прибыль).
• http://napolshu.com/nalogi-v-polshe.html

Основание для расчета налога (доход):

 

 Налог составляет

 Более

 До

 

 85,528 тыс. злотых

 18% за вычетом суммы  уменьшения налога 556 злотых 02  гроши

 85,528 тыс. злотых

 

 14 839 злотых 02 гроши  + 32% на остаточную сумму  превышающую 85,528  злотых

[ValerijKoch]

займ берете без процентный, и добавляете этого физика в учредители, а потом платите с его дохода налоги, а не с займа.

 

Можно еще вариант, поляк делает временную прописку и регистрируется в качестве ИП на усн 6%, а ваше ООО заключает с ним договор на какие нибудь услуги, а по факту получать будет свою долю с этой ООО,  с нее он будет платить всего 6% налога и все. Но в этом случаи, он не может быть учредителем.

[ivtt]

Вообще-то

Процентный доход по договору займа ООО и дивиденды от прибыли в ООО -это две больших разницы.

Прибыли в ООО может сроду не быть,а проценты по займу ежемесячно плати.

Также если ты учредитель, но не принимаешь участие в фактической деятельности предприятия то есть десятки способов как кинуть сего учредителя на бабки.

Поэтому если сей Поляк лох последний то, да можете оформить договора так как вам удобней.

Но  если инвестор сам определит условия инвестирования то, придется под него подстраиваться.

 

Если по уму делать,  многое зависит от того на что пойдут эти 5 млн.рублей. Если на покупку основных средств, то, в принципе, поляк может их сам купить и передать этому ООО в аренду, в лизинг, в качестве уставного капитала. Может хоть сам в Европе его купить и передать в качестве уставного капитала в российское ООО. Если на покупку товара ,сырья -поляк и тут может вам его сам купить . От него будет зависеть , от степени его участия в ооо, и степени недоверия вам,а также от оптимизации налогообложения...